Nội dung chính
Tiếng “ting ting” báo tiền về tài khoản luôn là một niềm vui. Nhưng đôi khi, niềm vui đó lại đi kèm chút lo lắng: liệu khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế không? Rất nhiều bạn thắc mắc về vấn đề này, đặc biệt là cá nhân làm việc tự do hoặc kinh doanh online. Đừng lo, bài viết này từ Kế toán An Phú sẽ là người bạn đồng hành, giúp bạn gỡ rối mọi thắc mắc một cách đơn giản và dễ hiểu nhất.
Không phải cứ nhận tiền là phải nộp thuế!
Đây là điều quan trọng đầu tiên chúng tôi muốn bạn ghi nhớ. Việc bạn có phải nộp thuế TNCN (Thuế thu nhập cá nhân) hay không phụ thuộc vào bản chất của khoản tiền đó, chứ không phải hành động nhận tiền qua ngân hàng.
Cơ quan thuế sẽ quan tâm đến nguồn gốc của số tiền: đó là tiền lương, tiền công, lợi nhuận kinh doanh, hay chỉ đơn giản là bạn bè trả nợ? Hiểu rõ điều này là chìa khóa để bạn xác định đúng nghĩa vụ thuế của mình.
Vậy những khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế là gì?
Hãy cùng chúng tôi điểm qua những nguồn thu nhập phổ biến khi nhận qua tài khoản ngân hàng mà bạn cần lưu ý để kê khai thuế nhé. Đây là những trường hợp được quy định rõ trong Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn.
Thu nhập từ tiền lương, tiền công
Đây là loại thu nhập quen thuộc nhất. Bất kể bạn nhận lương qua chuyển khoản hay tiền mặt, đây đều là khoản thu nhập phải chịu thuế. Thông thường, công ty sẽ khấu trừ thuế tại nguồn trước khi trả lương cho bạn. Tuy nhiên, nếu bạn là một freelancer làm việc cho nhiều bên, bạn cần chủ động theo dõi các khoản thu nhập này để quyết toán thuế cho đúng.
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Nếu bạn đang bán hàng online, làm dịch vụ tư vấn, hoặc cung cấp bất kỳ sản phẩm/dịch vụ nào và nhận tiền từ khách hàng qua tài khoản cá nhân, đó chính là thu nhập từ kinh doanh. Khoản thu nhập này sẽ chịu thuế TNCN và các loại thuế khác tùy theo quy mô và hình thức kinh doanh của bạn. Cơ quan thuế ngày càng quản lý chặt chẽ các giao dịch trên sàn thương mại điện tử và mạng xã hội. Vì vậy, bạn hãy lưu ý nhé.
Thu nhập từ quà tặng, thừa kế, trúng thưởng (vượt ngưỡng)
Không phải tất cả quà tặng hay tiền trúng thưởng đều bị đánh thuế. Pháp luật chỉ quy định thuế đối với phần giá trị vượt trên 10 triệu đồng/lần bạn nhận được. Cụ thể:
- Với quà tặng, thừa kế: Chỉ áp dụng với một số loại tài sản nhất định như chứng khoán, bất động sản, cổ phần công ty, và các tài sản phải đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng. Tiền mặt bố mẹ cho con không nằm trong danh mục này.
- Với tiền trúng thưởng: Nếu bạn trúng một giải thưởng có giá trị 30 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế cho phần vượt ngưỡng là 20 triệu đồng.
Thu nhập vãng lai từ 2 triệu đồng/lần
Bạn có bao giờ nhận các khoản tiền hoa hồng, tiền viết bài, tiền dịch thuật hay các khoản thu nhập không thường xuyên khác không? Đây được xem là thu nhập vãng lai. Theo quy định, nếu bạn nhận được khoản thu nhập này từ 2 triệu đồng/lần trở lên, bên chi trả có trách nhiệm khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi chuyển cho bạn.
Vậy các khoản thu nhập nào chuyển vào tài khoản cá nhân được miễn thuế?
Để bạn hoàn toàn yên tâm, Kế toán An Phú đã tổng hợp danh sách các khoản tiền chuyển vào tài khoản nhưng bạn sẽ được miễn thuế. Đây là những thu nhập được miễn thuế theo quy định của pháp luật.
- Quà tặng, thừa kế giữa người thân ruột thịt: Tiền hoặc tài sản bạn nhận từ vợ chồng, cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, con đẻ, con nuôi, cha mẹ chồng/vợ, con dâu/rể, ông bà nội/ngoại, cháu ruột… đều được miễn thuế hoàn toàn.
- Tiền vay mượn, trả nợ cá nhân: Đây không phải là thu nhập nên chắc chắn không phải chịu thuế. Bạn nên ghi rõ nội dung chuyển khoản “A trả nợ cho B” để giao dịch được minh bạch.
- Tiền bồi thường, trợ cấp: Các khoản tiền bồi thường tai nạn, tiền trợ cấp khó khăn, trợ cấp thôi việc theo quy định của Bộ luật Lao động cũng thuộc diện miễn thuế.
- Tiền học bổng: Học bổng bạn nhận được từ ngân sách nhà nước hoặc từ các tổ chức trong và ngoài nước cũng không phải nộp thuế.
Cơ quan thuế và ngân hàng phối hợp như thế nào?
Nhiều bạn có chung một câu hỏi: chuyển tiền bao nhiêu thì bị kiểm tra? Thực tế, không có một con số cố định nào cả. Theo Luật Quản lý thuế, các ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp thông tin giao dịch của người nộp thuế cho cơ quan quản lý thuế.
Việc này nhằm phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra và chống các hành vi rửa tiền, trốn thuế. Ngân hàng sẽ báo cáo các giao dịch có giá trị lớn hoặc các giao dịch đáng ngờ. Do đó, việc minh bạch các khoản thu nhập của mình là điều vô cùng cần thiết.
Những lưu ý giúp bạn an tâm hơn khi nhận tiền vào tài khoản ngân hàng
Để tránh những rắc rối không đáng có, bạn có thể áp dụng một vài mẹo nhỏ sau đây. Chúng rất đơn giản nhưng lại cực kỳ hiệu quả.
- Luôn ghi rõ nội dung chuyển khoản: Hãy tập thói quen ghi rõ ràng mục đích của giao dịch. Ví dụ: “Mẹ cho con tiền tiêu vặt”, “Anh A trả nợ tiền mượn tháng 5”, “Thanh toán tiền hàng ABC”.
- Lưu giữ chứng từ liên quan: Với các khoản vay mượn lớn hoặc giao dịch kinh doanh, bạn nên có hợp đồng, hóa đơn hoặc các tin nhắn xác nhận để làm bằng chứng khi cần.
- Chủ động kê khai và quyết toán thuế: Nếu bạn có các khoản thu nhập chịu thuế, hãy chủ động tìm hiểu và thực hiện nghĩa vụ với nhà nước. Việc này giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có.
Lời kết
Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng tăng cường kiểm soát dòng tiền qua tài khoản ngân hàng, việc hiểu đúng khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế không còn là vấn đề mang tính lựa chọn, mà đã trở thành yêu cầu bắt buộc đối với cá nhân kinh doanh, người làm tự do và cả những người nhận tiền thường xuyên từ nhiều nguồn khác nhau. Trên thực tế, không phải mọi khoản tiền vào tài khoản đều bị đánh thuế, tuy nhiên rủi ro phát sinh sẽ rất lớn nếu cá nhân không chứng minh được bản chất dòng tiền, mục đích nhận tiền và mối liên hệ với hoạt động tạo thu nhập.
Nhiều trường hợp bị truy thu thuế không xuất phát từ hành vi trốn thuế cố ý, mà đến từ việc thiếu hiểu biết về quy định, không lưu trữ chứng từ đầy đủ hoặc sử dụng tài khoản cá nhân cho hoạt động kinh doanh trong thời gian dài. Khi đó, cơ quan thuế hoàn toàn có cơ sở xác định đây là thu nhập chịu thuế và áp dụng các biện pháp xử lý theo quy định, bao gồm truy thu, tính tiền chậm nộp và xử phạt hành chính. Điều này không chỉ gây thiệt hại về tài chính mà còn ảnh hưởng đến uy tín cá nhân và kế hoạch kinh doanh lâu dài.
Vì vậy, giải pháp an toàn nhất là chủ động rà soát dòng tiền, phân tách rõ ràng giữa thu nhập cá nhân và thu nhập kinh doanh, đồng thời thực hiện kê khai thuế đúng ngay từ đầu. Trong những trường hợp phức tạp như nhận tiền hộ, vay mượn, hoàn trả, chuyển tiền nội bộ hoặc nhận tiền từ nền tảng online, việc có sự tư vấn chuyên môn là vô cùng cần thiết để tránh hiểu sai và xử lý sai.
Kế toán An Phú với kinh nghiệm thực tế trong tư vấn thuế cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp sẵn sàng đồng hành, giúp bạn phân tích bản chất từng khoản tiền, xác định nghĩa vụ thuế chính xác và xây dựng phương án kê khai phù hợp, minh bạch, đúng pháp luật. Chủ động hôm nay chính là cách tốt nhất để tránh rủi ro thuế trong tương lai.
