Hướng Dẫn Khai Thuế Thu Nhập Freelancer Và Quyết Toán Thuế

Trong thời đại số, công việc freelancer ngày càng trở nên phổ biến và được nhiều người lựa chọn nhờ tính linh hoạt và khả năng tạo thu nhập đa dạng. Tuy nhiên, bên cạnh sự tự do trong công việc, freelancer cũng cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với cơ quan thuế. Việc khai thuế thu nhập freelancer là trách nhiệm bắt buộc nhưng vẫn còn nhiều cá nhân chưa nắm rõ cách thực hiện. Kế toán An Phú sẽ giúp bạn từng bước hiểu và làm đúng quy trình kê khai, quyết toán thuế một cách đơn giản và chính xác.

Freelancer là ai? Có cần thực hiện nghĩa vụ thuế không?

Freelancer là người làm việc tự do, không thuộc biên chế hoặc hợp đồng lao động dài hạn với bất kỳ tổ chức hay doanh nghiệp nào. Họ thường cung cấp dịch vụ theo từng dự án hoặc công việc cụ thể trong các lĩnh vực như viết lách, thiết kế đồ họa, lập trình, dịch thuật, marketing, dạy học trực tuyến, và nhiều ngành nghề khác. Thu nhập của freelancer thường đến từ nhiều nguồn khác nhau, cả trong nước và nước ngoài, và mang tính linh hoạt về thời gian cũng như địa điểm làm việc.

Mặc dù không ký hợp đồng lao động chính thức, freelancer vẫn được xem là cá nhân có thu nhập chịu thuế, và theo quy định của pháp luật Việt Nam, vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế như bất kỳ người lao động nào khác. Cụ thể, freelancer có thể thuộc diện phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu mức thu nhập vượt ngưỡng quy định (100 triệu đồng/năm trở lên).

Ngoài ra, freelancer còn có trách nhiệm quyết toán thuế hằng năm nếu có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc đã khấu trừ thuế nhưng cần hoàn thuế, điều chỉnh. Việc chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế không chỉ thể hiện trách nhiệm công dân mà còn giúp freelancer làm việc minh bạch, hợp pháp, tạo điều kiện thuận lợi trong việc ký kết hợp đồng, vay vốn, mở tài khoản ngân hàng hoặc đăng ký kinh doanh khi cần thiết.

Hướng dẫn khai thuế thu nhập Freelancer

Khai báo trực tuyến

Freelancer có thể thực hiện việc khai báo thuế thu nhập cá nhân (TNCN) một cách thuận tiện thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://canhan.gdt.gov.vn.

Trước tiên, người nộp thuế cần đăng ký tài khoản trên hệ thống, có thể sử dụng mã số thuế cá nhân để đăng nhập. Sau đó, chọn chức năng “Kê khai trực tuyến”, tiếp tục chọn tờ khai phù hợp – thường là mẫu 02/QTT-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ kinh doanh, trong đó bao gồm cả thu nhập từ hoạt động freelancer.

Người khai cần điền đầy đủ thông tin về thu nhập, các khoản giảm trừ (như giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm, từ thiện…), và thuế đã tạm nộp (nếu có). Sau khi hoàn tất, hệ thống sẽ tự động tính số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại.

Cuối cùng, người khai xác nhận và nộp tờ khai điện tử. Trong trường hợp phát sinh số thuế phải nộp thêm, freelancer có thể thanh toán trực tuyến qua ngân hàng liên kết hoặc nộp trực tiếp tại kho bạc nhà nước theo thông tin được cung cấp trên hệ thống.

Khai báo trực tiếp 

Đối với những freelancer chưa quen với hình thức kê khai online hoặc muốn thực hiện theo cách truyền thống, việc khai báo thuế trực tiếp là một lựa chọn phù hợp.

Freelancer cần đến Chi cục Thuế nơi cư trú (thường trú hoặc tạm trú) để thực hiện kê khai. Hồ sơ khai thuế bao gồm: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu 01/TKN-TNCN, bản sao CMND/CCCD, các chứng từ chứng minh thu nhập (nếu có), và các giấy tờ liên quan đến hoạt động dịch vụ hoặc hợp đồng công việc.

Sau khi tiếp nhận, cơ quan thuế sẽ kiểm tra, xác nhận số thuế phải nộp và hướng dẫn freelancer nộp tiền vào ngân sách nhà nước. Việc khai báo trực tiếp giúp freelancer được cán bộ thuế hỗ trợ chi tiết nếu chưa rõ thủ tục, đồng thời đảm bảo tính chính xác khi lần đầu thực hiện nghĩa vụ thuế cá nhân.

Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN với Freelancer

Quyết toán trực tiếp

Đối với các freelancer có thu nhập trong năm và thuộc diện phải quyết toán thuế, bạn có thể thực hiện quyết toán thuế trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú (thường trú hoặc tạm trú).

Hồ sơ quyết toán bao gồm: Tờ khai quyết toán thuế mẫu 02/QTT-TNCN, bản sao CMND/CCCD, các chứng từ khấu trừ thuế (nếu có), hợp đồng dịch vụ hoặc hóa đơn thanh toán, cùng với tài liệu chứng minh thu nhập phát sinh trong năm. Freelancer cần lập đầy đủ các thông tin thu nhập chịu thuế, thuế đã tạm nộp, và tính toán phần chênh lệch (nếu nộp thiếu sẽ phải nộp bổ sung; nếu nộp thừa có thể đề nghị hoàn thuế).

Khi nộp hồ sơ tại cơ quan thuế, bạn sẽ được hướng dẫn cụ thể nếu cần điều chỉnh thông tin. Quyết toán trực tiếp đặc biệt hữu ích với những người mới làm freelancer hoặc chưa quen thao tác online, giúp đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế cuối năm.

Quyết toán trực tuyến

Đối với freelancer, việc quyết toán thuế TNCN trực tuyến có thể được thực hiện dễ dàng qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://canhan.gdt.gov.vn.

Sau khi đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân, người nộp thuế chọn mục “Quyết toán thuế” → “Kê khai trực tuyến” và chọn mẫu tờ khai số 02/QTT-TNCN (áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ kinh doanh và các nguồn không ký hợp đồng lao động dài hạn). Người khai điền các thông tin liên quan đến tổng thu nhập trong năm, thuế đã tạm khấu trừ (nếu có), các khoản giảm trừ như giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc, đóng góp từ thiện…

Trong quá trình nhập liệu, hệ thống sẽ hỗ trợ tự động tính toán số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn lại. Sau khi kiểm tra kỹ, freelancer xác nhận nộp tờ khai. Nếu phát sinh nghĩa vụ nộp thêm thuế, người nộp thuế có thể thực hiện thanh toán trực tuyến qua ngân hàng điện tử hoặc in giấy nộp tiền để nộp tại Kho bạc Nhà nước.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN thường rơi vào cuối tháng 3 hằng năm, do đó freelancer nên chuẩn bị và nộp hồ sơ đúng thời hạn để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Lời kết

Việc khai thuế thu nhập freelancer và quyết toán thuế tuy không quá phức tạp nhưng đòi hỏi sự chính xác, hiểu đúng quy định pháp luật và thực hiện đầy đủ quy trình. Đối với những freelancer không rành về thuế hoặc không có nhiều thời gian, việc tự kê khai có thể gây nhầm lẫn, dẫn đến thiếu sót hoặc rủi ro bị xử phạt.

Để yên tâm hơn trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế cá nhân, bạn có thể lựa chọn sử dụng dịch vụ tại Kế toán An Phú. Đơn vị chúng tôi chuyên hỗ trợ freelancer, hộ kinh doanh và cá nhân có thu nhập tự do với chi phí hợp lý, quy trình rõ ràng và cam kết đúng luật. Đội ngũ chuyên viên của An Phú sẽ đồng hành từ khâu tư vấn, soát xét chứng từ đến kê khai, quyết toán và nộp thuế thay bạn. Hãy để Kế toán An Phú giúp bạn tiết kiệm thời gian, tránh rắc rối pháp lý và yên tâm tập trung phát triển công việc tự do của mình. Đến với An Phú, đến với sự an tâm về thuế!