Nội dung chính
Freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế là câu hỏi được nhiều người quan tâm khi nhận thu nhập từ các dự án quốc tế. Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi công dân có thu nhập, kể cả các freelancer. Tuy nhiên, quy trình và các thủ tục phức tạp có thể gây nhiều khó khăn nếu bạn không am hiểu sâu về luật. Bài viết sau đây Kế toán An Phú sẽ hỗ trợ bạn cách khai báo thuế một cách chi tiết nhất!
Freelancer là công việc gì?
Hiểu một cách đơn giản, freelancer là những người làm việc độc lập, tự do, cung cấp dịch vụ cho khách hàng mà không có cam kết dài hạn như một nhân viên truyền thống. Họ không bị ràng buộc bởi giờ giấc hành chính hay không gian văn phòng cố định, có toàn quyền linh hoạt sắp xếp công việc tại bất kỳ đâu. Bên cạnh đó, các freelancer cũng được phép làm việc đồng thời cho nhiều khách hàng khác nhau, miễn là đảm bảo chất lượng và tiến độ cam kết.
Tuy nhiên, sự tự do này cũng đi kèm với việc phải tự quản lý thu nhập và các nghĩa vụ tài chính cá nhân. Đây chính là lúc những câu hỏi như liệu freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế không trở nên vô cùng thiết thực.
Làm Freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế TNCN không?
Căn cứ theo điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, việc khấu trừ thuế được áp dụng đối với các trường hợp tổ chức, cá nhân trả tiền công, tiền thù lao, chi phí khác cho cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới ba (03) tháng có tổng mức trả thu nhập từ hai triệu (2.000.000) đồng/lần trở lên. Theo đó, khoản thu nhập này sẽ bị khấu trừ 10% trên tổng thu nhập trước khi chi trả.
Tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài chi trả tiền công, thù lao cho freelancer có trách nhiệm thực hiện việc khấu trừ thuế này. Tuy nhiên, theo quy định tại điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, trường hợp bạn chỉ có duy nhất nguồn thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên, nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế của cá nhân sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế TNCN, bạn có thể lập bản cam kết gửi cho bên chi trả để tạm thời chưa bị khấu trừ thuế. Điều này đòi hỏi bạn phải đăng ký thuế và có mã số thuế tại thời điểm cam kết.
Trường hợp phát hiện có sự gian lận, bạn sẽ bị xử lý theo quy định của Luật quản lý thuế. Do đó, việc Freelance cho nước ngoài có phải đóng thuế là bắt buộc và cần tuân thủ đúng quy định để tránh những rủi ro pháp lý.
Quy định đóng thuế TNCN với Freelancer
Thông thường, khoản thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của freelancer sẽ được các tổ chức, doanh nghiệp khấu trừ trực tiếp vào thù lao. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể thỏa thuận để nhận toàn bộ tiền công, thù lao và tự tính thuế phải nộp cho Chi cục Thuế.
Cụ thể, theo Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, các tổ chức, cá nhân chi trả tiền công, tiền thù lao cho cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động (hoặc hợp đồng dưới 3 tháng) phải khấu trừ thuế. Mức khấu trừ là 10% trên tổng thu nhập trước khi chi trả, áp dụng nếu tổng mức trả thu nhập từ 2.000.000 đồng/lần trở lên.
Trong trường hợp bạn chỉ có duy nhất nguồn thu nhập này và ước tính tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế, bạn có thể lập bản cam kết theo Mẫu 08/CK-TNCN gửi tổ chức trả thu nhập để họ tạm thời chưa khấu trừ thuế. Tuy nhiên, cuối năm bạn vẫn phải quyết toán thuế với Chi cục Thuế và chịu trách nhiệm về tính xác thực của bản cam kết này.
Hướng dẫn khai báo thuế TNCN với Freelancer
Hiện nay, freelancer có hai cách để khai báo thuế thu nhập cá nhân (TNCN): trực tiếp hoặc trực tuyến. Tùy vào nhu cầu, bạn có thể lựa chọn phương thức phù hợp như sau:
Khai báo trực tuyến
Khai báo thuế TNCN trực tuyến là phương pháp tiện lợi, giúp bạn tiết kiệm thời gian di chuyển. Để thực hiện một cách chuẩn xác, bạn làm theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập vào website Tổng cục Thuế
Vào trang web chính của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https.//canhan.gdt.gov.vn/.
- Bước 2: Đăng nhập hệ thống
Bạn tiến hành đăng nhập vào tài khoản của bạn trên hệ thống nộp thuế cá nhân. Nếu chưa có tài khoản, cần đăng ký bằng cách điền đầy đủ các thông tin cơ bản gồm: mã số thuế, ngày cấp, cơ quan thuế và cơ quan quản lý thuế.
- Bước 3: Chọn danh mục kê khai trực tuyến
Sau khi đăng nhập, bạn chọn “Quyết toán thuế”, rồi chọn “Kê khai thuế trực tuyến”. Hệ thống sẽ hiển thị bảng chọn thông tin tờ khai thuế. Lúc này, các thông tin cơ bản như tên, địa chỉ, số điện thoại, email, cục thuế, chi cục thuế, năm kê khai sẽ được tự động điền. Bạn cần chọn loại tờ khai và trường hợp tương ứng với nguồn thu nhập của mình, sau đó nhấn “Tiếp tục”.
- Bước 4: Điền thông tin cá nhân và hoàn tất
Điền đầy đủ và chính xác các thông tin cần thiết trên tờ khai thuế theo mẫu. Khi hoàn thành, nhấn “Hoàn thành kê khai” và chọn “Kết xuất XML”.
- Bước 5: Nộp tờ khai
Chọn “Nộp tờ khai”, và điền các thông tin theo yêu cầu và nhập mã kiểm tra để xác nhận. Sau đó nhấn “Tiếp tục” và nếu thông tin chính xác, hệ thống sẽ gửi thông báo nộp tờ khai thành công.
- Bước 6: In tờ khai
Cuối cùng, bạn chỉ cần in tờ khai và nộp cho cơ quan thuế theo hướng dẫn.
Khai báo trực tiếp
Với cách này, bạn sẽ nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan Thuế. Cơ quan Thuế sẽ tiếp nhận và xử lý hồ sơ của bạn nếu đạt yêu cầu. Đây là lựa chọn phù hợp nếu bạn muốn được hướng dẫn cụ thể hoặc có thắc mắc trong quá trình nộp hồ sơ.
Lời kết
Việc freelance cho nước ngoài có phải đóng thuế là một trong những nghĩa vụ quan trọng mà bất kỳ cá nhân làm việc tự do nào cũng cần nắm rõ. Hy vọng qua bài viết này, bạn đã có cái nhìn tổng quan về các quy định liên quan đến thuế TNCN cho freelancer và cách thức khai báo. Nếu bạn cần sự hỗ trợ chuyên sâu hơn để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, hãy liên hệ ngay với Kế toán An Phú tại ketoananphu.vn để được tư vấn và hỗ trợ chi tiết.
