Nội dung chính
Bạn đang ấp ủ giấc mơ mở một spa của riêng mình nhưng lại bối rối trước các quy định pháp lý? Một trong những câu hỏi lớn nhất chắc chắn là dịch vụ spa chịu những thuế gì. Hiểu sai hoặc thiếu sót thông tin về thuế có thể dẫn đến những rủi ro không đáng có. Đừng lo lắng, bài viết này từ Kế toán An Phú sẽ là người bạn đồng hành, giải đáp cặn kẽ mọi thắc mắc về thuế kinh doanh spa một cách đơn giản và dễ hiểu nhất.
Tổng quan các loại thuế chính khi kinh doanh spa
Khi bước chân vào ngành làm đẹp, việc đầu tiên bạn cần nắm rõ là các nghĩa vụ tài chính với nhà nước. Về cơ bản, dù bạn kinh doanh dưới hình thức nào, hoạt động spa của bạn cũng sẽ liên quan đến 3 loại thuế cốt lõi sau đây. Chúng tôi sẽ phân tích chi tiết cách tính cho từng loại ở phần sau.
- Lệ phí Môn bài: Đây là khoản phí bắt buộc phải nộp hàng năm, dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu của bạn.
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ mà bạn cung cấp cho khách hàng.
- Thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp: Tùy vào mô hình kinh doanh, bạn sẽ nộp Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Nghe có vẻ phức tạp phải không? Hãy cùng chúng tôi đi sâu vào từng mô hình kinh doanh để xem bạn thực sự cần nộp những gì nhé.
Phân biệt nghĩa vụ thuế theo mô hình kinh doanh spa
Đây là phần quan trọng nhất. Mở spa cần đóng những loại thuế gì sẽ phụ thuộc rất nhiều vào việc bạn đăng ký kinh doanh dưới dạng Hộ kinh doanh cá thể hay Công ty. Mỗi hình thức có cách tính và kê khai thuế hoàn toàn khác nhau.
1. Đối với mô hình Hộ kinh doanh cá nhân
Đây là lựa chọn phổ biến cho các spa có quy mô nhỏ, do một cá nhân hoặc một nhóm làm chủ. Nếu bạn chọn mô hình này, việc kê khai thuế sẽ đơn giản hơn khá nhiều. Vậy lúc này hộ kinh doanh spa nộp thuế gì?
Lệ phí Môn bài
Mức nộp Lệ phí Môn bài cho hộ kinh doanh sẽ dựa trên doanh thu hàng năm:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Miễn Lệ phí Môn bài.
- Hộ kinh doanh sẽ được miễn lệ phí môn bài vào năm đầu tiên.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Với hộ kinh doanh, hai loại thuế này thường được tính theo phương pháp khoán và nộp gộp. Công thức tính rất đơn giản. Bạn chỉ cần xác định doanh thu tính thuế và áp dụng tỷ lệ phần trăm theo quy định.
- Tỷ lệ tính thuế GTGT cho dịch vụ spa là 5% (trên doanh thu).
- Tỷ lệ tính thuế TNCN cho dịch vụ spa là 2% (trên doanh thu).
Công thức tính thuế phải nộp:
- Số thuế GTGT phải nộp = Giá sản phẩm/dịch vụ gốc x 5%
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu bị tính thuế TNCN x 2%
Lưu ý quan trọng: Nếu hộ kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là một lợi thế lớn cho các chủ spa mới khởi nghiệp.
2. Đối với mô hình Công ty/Doanh nghiệp
Khi spa của bạn phát triển và có quy mô lớn hơn, việc thành lập công ty (TNHH, Cổ phần…) là bước tất yếu. Nghĩa vụ thuế lúc này sẽ phức tạp hơn, đòi hỏi bạn phải có hệ thống sổ sách kế toán bài bản.
Lệ phí Môn bài
Mức nộp sẽ dựa trên vốn điều lệ mà bạn đăng ký trên giấy phép kinh doanh:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 đồng/năm.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) dịch vụ spa
Doanh nghiệp spa sẽ nộp thuế giá trị gia tăng dịch vụ spa theo phương pháp khấu trừ. Mức thuế suất áp dụng cho dịch vụ spa là 10% (hoặc mức khác tùy theo chính sách của nhà nước tại từng thời điểm).
Công thức tính: Số thuế GTGT mà doanh nghiệp kinh doanh spa phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Điều này có nghĩa là bạn sẽ được trừ đi thuế GTGT của các chi phí đầu vào hợp lệ (mỹ phẩm, máy móc, tiền thuê mặt bằng…) khi tính thuế.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đây là loại thuế tính trên lợi nhuận cuối cùng của công ty sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lệ. Mức thuế suất TNDN phổ thông hiện nay là 20%.
Công thức tính: Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí được trừ) x 20% x Quỹ Khoa học Công nghệ (nếu có)
Việc quản lý chi phí và hóa đơn chứng từ hợp lệ là cực kỳ quan trọng để tối ưu số thuế TNDN phải nộp.
Giải đáp: Kinh doanh spa có phải đóng thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Đây là một câu hỏi mà rất nhiều chủ spa thắc mắc. Kế toán An Phú xin khẳng định là KHÔNG.
Theo Luật thuế Tiêu thụ đặc biệt hiện hành, dịch vụ spa chăm sóc da không thuộc danh mục hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Các dịch vụ chịu loại thuế này thường là kinh doanh spa kèm dịch vụ massage, doanh vũ trường, karaoke, casino, golf với mức thuế là 30%. Vì vậy, chủ spa cần tách biệt doanh thu từ dịch vụ massage khỏi các dịch vụ chăm sóc da khác để đóng thuế đúng.
Hướng dẫn thủ tục nộp thuế kinh doanh spa đơn giản
Nắm rõ các loại thuế là một chuyện, thực hiện đúng thủ tục lại là chuyện khác. Dưới đây là các bước cơ bản bạn cần thực hiện để hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình.
1. Đăng ký và kê khai thuế ban đầu
Ngay sau khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (dù là hộ kinh doanh hay công ty), bạn cần tiến hành thủ tục đăng ký thuế ban đầu tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi spa đặt trụ sở. Tại đây, bạn sẽ được hướng dẫn về hình thức kê khai và thời hạn nộp tờ khai.
2. Kê khai và nộp thuế định kỳ
Tùy theo mô hình kinh doanh và phương pháp tính thuế, bạn sẽ phải nộp các tờ khai theo tháng hoặc theo quý. Hiện nay, hầu hết các thủ tục kê khai và nộp thuế đều được thực hiện trực tuyến qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Điều này giúp tiết kiệm rất nhiều thời gian và công sức.
Bạn nên sử dụng các phần mềm kế toán hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo các báo cáo được nộp chính xác và đúng hạn, tránh các khoản phạt không đáng có.
Lời kết
Thực tế, dịch vụ spa chịu những thuế gì không chỉ phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, mà còn liên quan đến quy mô hoạt động, hình thức đăng ký và doanh thu thực tế. Nhiều cơ sở spa gặp rủi ro không phải vì cố tình sai phạm, mà do hiểu chưa đầy đủ các sắc thuế phải nộp, kê khai chưa đúng thời điểm hoặc áp sai phương pháp tính thuế.
Khi hoạt động kinh doanh ngày càng mở rộng, việc quản lý thuế bài bản ngay từ đầu sẽ giúp spa tránh truy thu, hạn chế tiền phạt và duy trì dòng tiền ổn định. Đặc biệt, trong bối cảnh cơ quan thuế siết chặt quản lý dịch vụ làm đẹp, việc tự xử lý khi chưa nắm rõ quy định rất dễ dẫn đến sai sót kéo dài.
Để đảm bảo tuân thủ đúng luật và tập trung phát triển kinh doanh, nhiều chủ spa lựa chọn đơn vị kế toán chuyên nghiệp hỗ trợ từ kê khai, quyết toán đến tư vấn tối ưu nghĩa vụ thuế. Với kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực dịch vụ, Kế toán An Phú giúp spa xác định đúng các loại thuế phải nộp, kê khai đúng quy định và hạn chế rủi ro pháp lý trong quá trình hoạt động.
