Nội dung chính
Khi nhận thừa kế sổ tiết kiệm, nhiều người băn khoăn liệu thừa kế sổ tiết kiệm có phải đóng thuế không? Điều này phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người để lại tài sản và người nhận thừa kế, cũng như các quy định pháp luật hiện hành. Trong bài viết này, Kế toán An Phú sẽ cùng bạn tìm hiểu chi tiết thừa kế sổ tiếp kiệm có phải đóng thuế không nhé.
Có được thừa kế sổ tiết kiệm không?
Theo quy định tại Điều 612 Bộ luật Dân sự năm 2015, sổ tiết kiệm là một loại tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của cá nhân, và hoàn toàn có thể được đưa vào diện tài sản thừa kế. Khi người sở hữu sổ tiết kiệm qua đời, tài sản này sẽ được chuyển giao cho người thừa kế theo một trong hai hình thức: thừa kế theo di chúc hoặc thừa kế theo pháp luật.
Trong trường hợp người để lại sổ tiết kiệm đã lập di chúc hợp pháp, thì quá trình phân chia tài sản sẽ căn cứ hoàn toàn theo nội dung di chúc. Người được chỉ định trong di chúc sẽ là người thừa kế hợp pháp tài sản này. Ngược lại, nếu người mất không để lại di chúc, hoặc di chúc bị tuyên vô hiệu, thì việc chia thừa kế sẽ được thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành, cụ thể là chia theo hàng thừa kế, thứ tự ưu tiên do pháp luật quy định.
Vậy thừa kế sổ tiết kiệm có phải đóng thuế không?
Câu trả lời là: Có hoặc Không, tùy thuộc vào mối quan hệ giữa người để lại tài sản và người nhận thừa kế.
Trường hợp miễn thuế thừa kế thu nhập cá nhân
Theo Điều 4 từ Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (được sửa đổi, bổ sung năm 2012), thu nhập từ thừa kế giữa một số thành viên gia đình trực tiếp được miễn thuế thu nhập cá nhân. Cụ thể là thừa kế từ:
- Cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi và con đẻ hoặc con nuôi.
- Vợ chồng.
- Anh chị em ruột.
Nếu người nhận thừa kế sổ tiết kiệm thuộc các mối quan hệ nêu trên, họ sẽ không phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Trường hợp phải đóng thuế thu nhập cá nhân
Nếu người hưởng thừa kế không thuộc diện miễn thuế nêu trên (ví dụ: bạn bè, họ hàng xa), thu nhập từ thừa kế sẽ được coi là thu nhập chịu thuế và phải đóng thuế thu nhập cá nhân với mức thuế suất 10%, theo quy định tại Điều 16 Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Quy trình để thừa kế sổ tiết kiệm
Để tiến hành thủ tục nhận thừa kế sổ tiết kiệm, người thừa hưởng cần thực hiện các bước như sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ cần thiết
- Giấy chứng tử của người đã mất để xác nhận việc để lại tài sản.
- Di chúc (nếu có) hoặc các tài liệu chứng minh mối quan hệ thừa kế hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- Chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân của người thừa kế.
- Bản gốc sổ tiết kiệm liên quan đến tài sản được thừa kế.
Bước 2: Công chứng văn bản thỏa thuận phân chia di sản
Nếu có nhiều người thừa kế, cần đến văn phòng công chứng để lập văn bản thỏa thuận phân chia di sản. Đây là văn bản pháp lý quan trọng để ngân hàng giải quyết việc chuyển giao tài sản.
Bước 3: Nộp hồ sơ thừa kế tại ngân hàng
Sau khi thủ tục công chứng được hoàn tất, người thừa kế sẽ nộp hồ sơ tại chi nhánh ngân hàng nơi người quá cố đã gửi tiền. Ngân hàng sẽ tiến hành xác minh và chuyển giao quyền sở hữu số tiền trong sổ tiết kiệm cho người thừa hưởng.
Bước 4: Nộp thuế (nếu có)
Nếu thuộc diện phải đóng thuế, người thừa kế cần nộp thuế thu nhập cá nhân trước khi hoàn tất thủ tục nhận thừa kế.
Một số vấn đề phổ biến khi thừa kế sổ tiết kiệm
Sổ tiết kiệm dưới 10 triệu đồng có phải đóng thuế thừa kế không?
Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, tài sản thừa kế có giá trị dưới 10 triệu đồng không phải chịu thuế thu nhập cá nhân.
Có cần đến lãnh sự quán khi thừa kế tài sản từ nước ngoài?
Trường hợp tài sản thừa kế có nguồn gốc từ người nước ngoài, các giấy tờ liên quan phải được dịch sang tiếng Việt, chứng thực tại cơ quan có thẩm quyền và tiến hành thủ tục hợp pháp hóa lãnh sự theo quy định trước khi sử dụng tại Việt Nam.
Có được rút tiền trước khi hoàn tất thủ tục thừa kế không?
Ngân hàng chỉ cho phép rút tiền toàn bộ từ sổ tiết kiệm sau khi người thừa kế hoàn tất đầy đủ thủ tục pháp lý.
Lời kết
Việc có phải nộp thuế khi nhận thừa kế sổ tiết kiệm hay không còn tùy thuộc vào quan hệ giữa người nhận và người để lại tài sản. Trong trường hợp thuộc đối tượng được miễn thuế theo luật hiện hành, người thừa kế sẽ không phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Ngược lại, nếu không được miễn, phần tài sản thừa kế sẽ bị tính thuế với mức 10% trên giá trị được nhận.
Để đảm bảo quyền lợi và thực hiện đúng quy trình, người thừa kế cần chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và nắm rõ các quy định pháp luật hiện hành. Nếu bạn cần hỗ trợ về thủ tục thừa kế sổ tiết kiệm, hãy liên hệ với Kế Toán An Phú để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời.
