Nội dung chính
TikTok đang là một trong những nền tảng kinh doanh trực tuyến phổ biến tại Việt Nam. Với sự phát triển mạnh mẽ của TikTok Shop, nhiều người đặt câu hỏi: “Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?” Bài viết này Kế Toán An Phú sẽ giải đáp chi tiết mọi thắc mắc liên quan đến nghĩa vụ thuế khi kinh doanh trên nền tảng này. Qua đó các bạn sẽ hiểu rõ hơn về quy định pháp luật và tránh những rủi ro không đáng có.
Bán hàng trên Tiktok có phải đăng ký kinh doanh không?
Trước khi tìm hiểu bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không thì các bạn cần nắm thông tin về đăng ký kinh doanh trên nền tảng này. Việc đăng ký kinh doanh trên Tiktok sẽ tùy thuộc vào ngành hàng, quy mô kinh doanh.
Bán hàng trên Tiktok có phải đăng ký kinh doanh không?
Quy định về thông tin bắt buộc khi tạo tài khoản bán hàng Tiktok shop
Khi đăng ký tài khoản TikTok Shop, các bạn cần cung cấp một số thông tin cơ bản như:
- Tên cửa hàng: Đặt tên dễ nhận diện, phù hợp với sản phẩm bạn bán.
- Thông tin liên hệ: Số điện thoại và email để TikTok xác minh danh tính.
- Giấy tờ tùy thân: CMND/CCCD hoặc hộ chiếu để chứng minh bạn là người thật, không phải tài khoản giả mạo.
- Tài khoản ngân hàng: Liên kết để nhận thanh toán từ TikTok Shop khi có đơn hàng thành công.
TikTok Shop yêu cầu những thông tin này để xác minh danh tính và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, việc đăng ký tài khoản bán hàng trên TikTok Shop không đồng nghĩa với việc bạn đã hoàn thành thủ tục đăng ký kinh doanh theo pháp luật Việt Nam. Vậy nên các bạn cần liên hệ các cơ quan để hỗ trợ và hướng dẫn đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật.
Quy định về đăng ký kinh doanh Tiktokshop
Theo Nghị định 52/2013/NĐ-CP về thương mại điện tử “Trường hợp hoạt động kinh doanh thường xuyên và có thu nhập ổn định từ TikTok Shop, cần đăng ký kinh doanh dưới một trong các hình thức:
- Hộ kinh doanh cá thể: Phù hợp với cá nhân hoặc nhóm nhỏ, vốn đầu tư thấp, quy mô vừa và nhỏ. Thủ tục đăng ký đơn giản, chỉ cần nộp hồ sơ tại UBND cấp quận/huyện.
- Doanh nghiệp: Dành cho những ai muốn kinh doanh chuyên nghiệp, mở rộng quy mô lâu dài. Bạn có thể chọn loại hình công ty TNHH hoặc công ty cổ phần, đăng ký tại Sở Kế hoạch và Đầu tư.
Nếu chỉ bán hàng nhỏ lẻ, không thường xuyên có thể không cần đăng ký”. Tuy nhiên, khi cơ quan thuế kiểm tra và xác định bạn có doanh thu đều đặn, các bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế dù chưa đăng ký kinh doanh.
Ví dụ, nếu các bạn chỉ bán vài sản phẩm mỗi tháng như quần áo cũ hoặc đồ handmade để kiếm thêm thu nhập, có thể không cần đăng ký. Nhưng nếu các bạn nhập hàng số lượng lớn, bán đều đặn và có doanh thu hàng trăm triệu đồng/tháng, cơ quan thuế sẽ coi đây là hoạt động kinh doanh. Như vậy các bạn cần phải thực hiện đăng ký kinh doanh tại cơ quan có thẩm quyền. Việc không đăng ký có thể dẫn đến rủi ro bị phạt khi bị kiểm tra, vì vậy hãy cân nhắc kỹ lưỡng.
Vậy bán hàng trên Tiktok shop có phải nộp thuế không?
Đối với thắc mắc bán hàng trên Tiktok có phải nộp thuế không thì câu trả lời là có. Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào tạo ra thu nhập tại Việt Nam (bao gồm bán hàng trên TikTok Shop) đều phải tuân thủ quy định về thuế theo Luật Quản lý thuế 2019. Dù bạn là cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, nghĩa vụ thuế là không thể tránh khỏi.
Các loại thuế phải nộp khi kinh doanh Tiktok shop
Khi kinh doanh Tiktok shop các bạn sẽ phải nộp nhiều mức thuế tuỳ vào đăng ký kinh doanh theo cá nhân hay doanh nghiệp. Tuỳ vào quy mô kinh doanh sẽ có các loại thuế như thuế TNCN, thuế môn bài hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp.
Với cá nhân và hộ kinh doanh
Với cá nhân và hộ kinh doanh các bạn cần hoàn thành các loại thuế sau đây:
- Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN): Cá nhân hoặc hộ kinh doanh có thu nhập từ bán hàng trên TikTok Shop. Nếu áp dụng phương pháp khoán: Thuế TNCN là 1,5% trên doanh thu (bao gồm cả chi phí vận chuyển); Nếu kê khai chi tiết: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từ 5% đến 35%, sau khi trừ 11 triệu đồng/tháng (mức miễn thuế).
- Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT): Mức thuế GTGT sẽ là 1% trên doanh thu đối với cá nhân, hộ kinh doanh áp dụng phương pháp khoán. Thuế này áp dụng khi các bạn bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Ví dụ: Với doanh thu 50 triệu/tháng, thuế GTGT = 50 triệu x 1% = 500.000 VNĐ.
- Lệ phí môn bài (thuế môn bài): Mức phí dưới 10 triệu đồng vốn điều lệ thì hộ kinh doanh sẽ được miễn lệ phí. Với vốn điều lệ từ 10 triệu đồng trở lên thì phí môn bài sẽ là 300.000 – 1.000.000 VNĐ/năm, tùy quy mô.
Với doanh nghiệp
Doanh nghiệp với quy mô kinh doanh lớn hơn thì sẽ phải hoàn thành các loại thuế sau:
- Thuế giá trị gia tăng: 10% (hoặc 5%, 0% tùy ngành hàng). Doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ (thuế đầu ra trừ thuế đầu vào) hoặc trực tiếp trên doanh thu. Ví dụ: Bạn bán hàng doanh thu 100 triệu, mua hàng đầu vào 60 triệu (đã có hóa đơn GTGT), thuế GTGT phải nộp = (100 triệu x 10%) – (60 triệu x 10%) = 4 triệu VNĐ.
- Thuế thu nhập cá nhân: Áp dụng khi doanh nghiệp trả lương cho nhân viên, cộng tác viên hoặc thuê cá nhân bán hàng trên TikTok. Mức thuế sẽ tính theo lũy tiến từ 5% đến 35%, miễn thuế cho thu nhập dưới 11 triệu/tháng.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lệ, doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính để tính toán chính xác.
- Lệ phí môn bài: 1.000.000 – 3.000.000 VNĐ/năm, tùy vào số vốn điều lệ khi đăng ký kinh doanh.
Mức xử phải khi vi phạm về việc nộp hồ sơ khai thuế kinh doanh Tiktok
Việc không tuân thủ quy định thuế có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt cụ thể như sau:
- Nộp chậm hồ sơ khai thuế:
- Chậm từ 1-30 ngày: Phạt 700.000 – 2.000.000 VNĐ.
- Chậm trên 90 ngày: Phạt tối đa 5.000.000 VNĐ.
- Trốn thuế: Phạt 1-3 lần số thuế trốn, nếu số tiền lớn (trên 100 triệu), có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
- Không kê khai doanh thu: Bị truy thu toàn bộ thuế, cộng thêm tiền phạt và lãi chậm nộp (0,03%/ngày).
Ví dụ thực tế: Một cá nhân bán hàng trên TikTok Shop, doanh thu 300 triệu/năm nhưng không kê khai. Khi bị kiểm tra, họ phải nộp truy thu khoảng 4,5 triệu (thuế TNCN) + 3 triệu (thuế GTGT) + tiền phạt từ 1-2 triệu. Để tránh rủi ro, bạn nên lập sổ sách theo dõi doanh thu và nộp thuế đúng hạn.
Các vấn đề khác khi kinh doanh trên Tiktokshop
Ngoài thắc mắc bán hàng trên Tiktok có phải nộp thuế không thì còn rất nhiều vấn đề mà người bán cần lưu ý. Các bạn cân nhắc kĩ các vấn đề sau đây để tránh rủi ro pháp lý khi tổ chức kinh doanh trên nền tảng Tiktok.
Sàn Tiktok có nộp thuế thay nhà bán hàng không?
Hiện tại, TikTok Shop tại Việt Nam không có chính sách nộp thuế thay cho nhà bán hàng. Trách nhiệm kê khai và nộp thuế thuộc về các bạn – người kinh doanh trực tiếp. TikTok chỉ cung cấp báo cáo doanh thu qua hệ thống quản lý, giúp người bán dễ dàng theo dõi số liệu để tự tính toán thuế. Vì vậy, đừng ỷ lại vào nền tảng mà bỏ qua nghĩa vụ thuế của mình khi kinh doanh.
Cá nhân bán hàng trên Tiktok có phải đóng thuế không?
Đây là thắc mắc của nhiều người bán hàng nhỏ lẻ trên nền tảng Tiktok Shop. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu các bạn có thu nhập từ kinh doanh trên TikTok Shop vượt 11 triệu đồng/tháng, các bạn phải nộp thuế TNCN và GTGT. Nếu thu nhập thấp hơn, các bạn sẽ được miễn thuế TNCN nhưng vẫn cần kê khai để cơ quan thuế kiểm tra.
Ví dụ: Bạn bán phụ kiện điện thoại, doanh thu 15 triệu/tháng, bạn phải nộp thuế TNCN (1,5% x 15 triệu = 225.000 VNĐ) và GTGT (1% x 15 triệu = 150.000 VNĐ).
Việc tự tính thuế đối với các trường hợp kinh doanh trên Tiktok sẽ khá khó khăn. Đây là nền tảng kinh doanh mới, người bán có thể là nhiều đối tượng khác nhau. Để tránh các rủi ro pháp lý liên quan đến đóng thuế các bạn có thể nhờ dịch vụ kế toán hỗ trợ kê khai đúng quy định. Ngoài ra, việc nhờ các đơn vị có chuyên môn giúp các bạn tránh tình huống chậm thuế dẫn đến mức phạt cao.
Lời kết
Kinh doanh trên TikTok Shop không chỉ là cơ hội kiếm tiền mà còn là thử thách về tuân thủ pháp luật, đặc biệt là nghĩa vụ thuế. Việc hiểu rõ các loại thuế và thực hiện đúng quy định sẽ giúp các bạn tránh rủi ro pháp lý. Đồng thời xây dựng hoạt động kinh doanh bền vững hơn trên nền tảng này.
Nếu bạn bối rối với các thủ tục thuế hoặc không có thời gian quản lý, hãy để Kế Toán An Phú hỗ trợ bạn. Chúng tôi cung cấp dịch vụ kế toán chuyên nghiệp, từ lập sổ sách, kê khai thuế, tư vấn tối ưu chi phí. Kế Toán An Phú sẽ giúp các bạn yên tâm tập trung phát triển kinh doanh trên TikTok Shop.
Bài viết trên đã giải đáp chi tiết về câu hỏi bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không. Bên cạnh đó là vấn đề quan trọng mà nhà bán cần quan tâm khi bắt đầu sử dụng nền tảng này để kinh doanh. Việc đóng thuế đúng thời hạn là nghĩa vụ của tất cả cá nhân, doanh nghiệp tham gia kinh doanh trên mọi nền tảng.
Nếu các bạn chưa có quá nhiều kinh nghiệm, kiến thức về kế toán thì cũng không sao. Hãy liên hệ ngay với Kế Toán An Phú để được hỗ trợ tốt hơn khi kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử. Kế Toán An Phú với nghiệp vụ kế toán lâu năm sẽ giúp các bạn kinh doanh an toàn, thực hiện đúng nghĩa vụ pháp lý của mình.
