Nội dung chính
Bạn vừa nhận được một khoản tiền mừng, tiền cho tặng và băn khoăn liệu được tặng tiền có phải nộp thuế không? Chúng tôi xin khẳng định: bạn HOÀN TOÀN KHÔNG phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho khoản tiền này. Tuy nhiên, quy định sẽ khác nếu món quà bạn nhận là nhà đất, xe cộ hay cổ phiếu. Hãy cùng Kế toán An Phú tìm hiểu chi tiết ngay trong bài viết này để bạn luôn an tâm nhé!
Quà tặng từ tiền mặt hoặc chuyển khoản sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân
Đây là tin vui và cũng là câu trả lời quan trọng nhất bạn cần nắm. Dù bạn được bố mẹ, bạn bè hay bất kỳ ai tặng tiền mặt hoặc chuyển khoản, với bất kỳ số tiền nào, bạn đều không cần lo lắng về thuế thu nhập cá nhân.
Lý do rất đơn giản. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, tiền mặt hoặc tiền trong tài khoản ngân hàng không nằm trong danh sách các loại tài sản phải chịu thuế thu nhập cá nhân từ quà tặng. Quy định này giúp các giao dịch cho tặng tiền trong cuộc sống hàng ngày diễn ra thuận tiện hơn.
Vậy, những quà tặng nào mới phải chịu thuế TNCN?
Nếu tiền không chịu thuế, vậy khi nào thì việc nhận quà tặng mới phát sinh nghĩa vụ thuế? Câu trả lời nằm ở các loại tài sản phải đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng với cơ quan nhà nước.
Pháp luật đã liệt kê rất cụ thể những món quà tặng chịu thuế tncn. Bạn chỉ cần nộp thuế khi nhận những loại tài sản sau đây:
- Chứng khoán: Bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ và các loại chứng khoán khác.
- Phần vốn góp: Khi bạn được tặng phần vốn trong các công ty TNHH, công ty hợp danh, hợp tác xã…
- Bất động sản: Bao gồm nhà ở, quyền sử dụng đất và các tài sản gắn liền với đất.
- Các tài sản khác phải đăng ký quyền sở hữu: Phổ biến nhất là ô tô, xe máy, tàu thuyền…
- Tài sản thừa kế có giá trị trên 10 tỷ đồng như bất động sản,
Căn cứ pháp lý ở đâu?
Những quy định này được nêu rất rõ tại Khoản 10, Điều 2 của Thông tư 111/2013/TT-BTC. Thông tư này hướng dẫn chi tiết Luật Thuế thu nhập cá nhân. Bạn có thể thấy tiền mặt và tiền chuyển khoản hoàn toàn không được nhắc đến trong danh sách này.
Trường hợp nào được miễn thuế TNCN ngay cả khi nhận tài sản lớn?
Một điểm cực kỳ quan trọng khác bạn cần biết là không phải lúc nào nhận nhà đất, xe cộ cũng phải đóng thuế. Luật pháp có những quy định về miễn thuế tncn từ quà tặng để bảo vệ mối quan hệ gia đình thân thiết.
Cụ thể, bạn sẽ được miễn thuế 100% nếu quà tặng (như nhà, đất, xe) đến từ những người có mối quan hệ sau đây với bạn:
- Vợ với chồng.
- Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ.
- Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi.
- Cha chồng, mẹ chồng với con dâu.
- Cha vợ, mẹ vợ với con rể.
- Ông nội, bà nội với cháu nội.
- Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại.
- Anh, chị, em ruột với nhau.
Ví dụ, việc bố mẹ cho con tiền có phải nộp thuế không thì câu trả lời là không. Còn nếu bố mẹ cho con một căn nhà, thì giao dịch này cũng được miễn thuế hoàn toàn. Bạn có thấy quy định này rất nhân văn không?
Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ quà tặng (khi không được miễn)
Nếu bạn nhận được một món quà là tài sản chịu thuế (ví dụ, một chiếc xe máy) từ một người không thuộc các trường hợp miễn thuế ở trên (như bạn thân, đồng nghiệp), bạn sẽ cần tính thuế TNCN.
Nhưng đừng quá lo lắng, cách tính cũng khá đơn giản.
Ngưỡng chịu thuế là bao nhiêu?
Bạn chỉ phải nộp thuế cho phần giá trị quà tặng vượt trên 10 triệu đồng. Nếu món quà có giá trị từ 10 triệu đồng trở xuống, bạn không phải nộp thuế.
Công thức tính thuế đơn giản
Khi giá trị quà tặng lớn hơn 10 triệu đồng, thuế suất áp dụng là 10% trên phần vượt. Công thức như sau:
Thuế TNCN phải nộp = (Giá trị quà tặng – 10 triệu đồng) x 10%
Hãy xem một ví dụ thực tế nhé. Bạn được một người bạn thân tặng một chiếc xe máy trị giá 35 triệu đồng. Cách tính thuế sẽ là:
- Phần giá trị chịu thuế: 35.000.000 – 10.000.000 = 25.000.000 đồng.
- Số thuế TNCN bạn phải nộp: 25.000.000 x 10% = 2.500.000 đồng.
Lời kết
Để giúp bạn dễ dàng ghi nhớ, Kế toán An Phú đã tổng hợp lại các ý chính về việc nhận tiền từ người thân có phải đóng thuế hay không:
- Nhận tiền (tiền mặt/chuyển khoản): Luôn luôn là KHÔNG phải nộp thuế, bất kể số tiền và người tặng là ai.
- Nhận tài sản (nhà đất, xe, cổ phiếu…): Sẽ phải nộp thuế, TRỪ KHI người tặng là người thân thuộc danh sách miễn thuế (vợ chồng, cha mẹ con cái, anh chị em ruột…).
- Khi phải nộp thuế: Thuế suất là 10% tính trên phần giá trị tài sản vượt 10 triệu đồng.
Hy vọng bài viết đã giải đáp cặn kẽ thắc mắc của bạn. Việc hiểu rõ các quy định này không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn giúp bạn an tâm hơn khi nhận những món quà ý nghĩa từ người thân yêu.
