Nội dung chính
Bạn sắp nhận một khoản tiền từ người thân hoặc đối tác ở nước ngoài? Chắc hẳn bạn đang băn khoăn nhận tiền từ nước ngoài vào tài khoản cá nhân có bị thuế không? Câu trả lời không là có hoặc không. Việc bị tính thuế phụ thuộc hoàn toàn vào nguồn gốc và bản chất của khoản tiền đó. Trong bài viết này, Kế toán An Phú sẽ cùng bạn làm rõ mọi quy định, giúp bạn biết chính xác trường hợp nào được miễn thuế và khi nào cần phải kê khai.
Nguồn gốc khoản tiền là điều quan trọng!
Điều đầu tiên và quan trọng nhất bạn cần nhớ là không phải mọi khoản tiền nhận từ nước ngoài đều bị tính thuế như nhau. Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của Việt Nam phân loại thu nhập thành nhiều nguồn khác nhau. Việc bạn có phải nộp thuế hay không phụ thuộc vào khoản tiền bạn nhận thuộc nhóm nào.
Hãy tưởng tượng mỗi khoản tiền bạn nhận là một ‘gói hàng’. Cơ quan thuế sẽ quan tâm đến ‘nhãn dán’ trên gói hàng đó, tức là mục đích của khoản tiền. Về cơ bản, các khoản tiền từ nước ngoài thường rơi vào những nhóm chính sau:
- Tiền người thân gửi về (hay còn gọi là kiều hối).
- Tiền quà tặng, biếu tặng.
- Tiền thừa kế.
- Tiền lương, tiền công do làm việc cho công ty, cá nhân nước ngoài.
- Tiền thu được từ hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ cho khách hàng nước ngoài.
- Tiền lợi nhuận từ đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần ra nước ngoài.
Các trường hợp được MIỄN thuế thu nhập cá nhân khi nhận tiền từ nước ngoài
Tin vui là pháp luật Việt Nam có những quy định rất nhân văn về các khoản tiền mang tính chất trợ giúp, tình thân. Bạn sẽ hoàn toàn được miễn thuế TNCN trong các trường hợp sau đây.
Thu nhập từ kiều hối của người thân ruột thịt
Nếu bạn nhận tiền từ người thân trong gia đình đang sinh sống ở nước ngoài gửi về, khoản tiền này được xem là thuế kiều hối và sẽ được miễn thuế 100%. Bạn không cần phải lo lắng về việc kê khai hay nộp bất kỳ khoản thuế nào cho khoản thu nhập này.
Theo quy định, người thân ruột thịt bao gồm:
- Vợ với chồng.
- Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ.
- Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi.
- Cha chồng, mẹ chồng với con dâu.
- Cha vợ, mẹ vợ với con rể.
- Ông nội, bà nội với cháu nội.
- Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại.
- Anh, chị, em ruột với nhau.
Đây là câu trả lời rõ ràng nhất cho câu hỏi nhận tiền từ người thân ở nước ngoài có phải đóng thuế không. Câu trả lời là KHÔNG.
Thu nhập từ thừa kế, quà tặng trong gia đình
Tương tự như kiều hối, các khoản tiền bạn nhận dưới dạng thừa kế hoặc quà tặng từ những người thân nêu trên cũng hoàn toàn được miễn thuế. Dù giá trị khoản tiền lớn đến đâu, bạn cũng không cần phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
Một số khoản thu nhập được miễn thuế khác
Ngoài hai trường hợp phổ biến trên, luật cũng miễn thuế cho một số khoản khác như:
- Tiền bồi thường hợp đồng bảo hiểm.
- Tiền nhận được từ các quỹ từ thiện.
- Học bổng nhận được từ các tổ chức trong và ngoài nước.
Những trường hợp bạn PHẢI nộp thuế khi nhận tiền từ nước ngoài
Bên cạnh các khoản được miễn, có những nguồn thu nhập từ nước ngoài mà bạn bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc nắm rõ các quy định này giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý không đáng có.
Thu nhập từ tiền lương, tiền công
Nếu bạn đang làm việc từ xa cho một công ty nước ngoài, hoặc là chuyên gia được cử sang Việt Nam làm việc và nhận lương từ họ, khoản thu nhập này phải chịu thuế TNCN. Mức thuế sẽ được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, giống như khi bạn nhận lương từ công ty trong nước.
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Bạn là một freelancer, một nhà bán hàng online hay một người cung cấp dịch vụ cho khách hàng ở nước ngoài? Các khoản thanh toán bạn nhận được chính là thu nhập từ kinh doanh. Bạn có trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN cho những khoản thu nhập này.
Quà tặng từ nước ngoài có chịu thuế không? (Ngoài người thân)
Đây là một điểm cần lưu ý. Nếu bạn nhận được quà tặng bằng tiền từ một người bạn, một tổ chức, hoặc người thân không thuộc danh sách miễn trừ ở trên, bạn sẽ phải nộp thuế. Tuy nhiên, thuế chỉ áp dụng cho phần giá trị quà tặng vượt trên 10 triệu đồng.
Ví dụ đơn giản: Một người bạn ở Mỹ tặng bạn 50 triệu đồng. Phần được miễn thuế là 10 triệu đồng. Bạn sẽ phải nộp thuế trên phần còn lại là 40 triệu đồng.
Thu nhập từ đầu tư, chuyển nhượng vốn
Các khoản thu nhập phát sinh từ việc bạn đầu tư chứng khoán nước ngoài, bán cổ phần trong một công ty ở nước ngoài, hoặc các hình thức đầu tư vốn khác đều là thu nhập chịu thuế. Các trường hợp này thường khá phức tạp và có cách tính thuế riêng.
Căn cứ pháp lý và mức thuế suất bạn cần biết
Tất cả các quy định trên đều được nêu rõ trong các văn bản pháp luật của Việt Nam. Để tăng tính tin cậy, chúng tôi xin trích dẫn một vài cơ sở pháp lý quan trọng:
- Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung): Đây là văn bản cốt lõi quy định các loại thu nhập chịu thuế và được miễn thuế. Điều 3 và Điều 4 của luật này định nghĩa rất rõ.
- Thông tư 111/2013/TT-BTC: Văn bản này hướng dẫn chi tiết cách thi hành Luật thuế TNCN, bao gồm cả cách tính thuế cho từng loại thu nhập.
Về mức thuế suất, bạn có thể tham khảo nhanh như sau:
- Đối với thu nhập từ quà tặng, thừa kế chịu thuế: Mức thuế suất là 10% trên phần giá trị vượt 10 triệu đồng.
- Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, với các bậc thuế từ 5% đến 35% tùy thuộc vào tổng thu nhập của bạn.
Lời kết
Hy vọng bài viết này đã giúp bạn gỡ rối được thắc mắc của mình. Việc xác định thuế khi nhận tiền từ nước ngoài không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ bản chất khoản tiền. Luôn ghi nhớ rằng, quà tặng và tiền trợ cấp từ người thân ruột thịt hầu như luôn được miễn thuế. Trong khi đó, các khoản thu nhập từ công việc hoặc kinh doanh thì cần được kê khai đầy đủ. Bạn còn câu hỏi nào về quy định nhận tiền từ nước ngoài không? Hãy chia sẻ để chúng tôi tư vấn nhé!
